Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания" ИНН:1435219255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89996771 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14221856251
11504 Основные средства на конец предыдущего года18562510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14221856251
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18562510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года402340004133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400041330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135025256068
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года252560680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5373652510201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6525102010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6795838210451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8382104510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года671081028965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года810289650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года852801234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28012340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года852801486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28014860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6795838210451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8382104510
21103 Выручка за отчетный год3409507118200
21104 Выручка за предыдущий год5071182000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4572443912328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4439123280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11636325872
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63258720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11636325872
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63258720
23404 Прочие доходы за предыдущий год608110
23503 Прочие расходы за отчетный год1293052412
23504 Прочие расходы за предыдущий год30524120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12929353471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93534710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10017980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год179800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1392-8633471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86334710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1392)/Стоимость активов (6795) = -20.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4572+0+0) = -25.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1163)/Выручка (3409) = -34.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1392)/Выручка (3409) = -40.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 63.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 63.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 15.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 78.941

Индекс Альтмана Z = 86.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (15.88), коэффициент быстрой ликвидности (63.21), коэффициент текущей ликвидности (63.21), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-34.12%), рентабельность компании (-40.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восточная компания"