АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ" ИНН:1435219600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05328484 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2876199172464412521381170903
11504 Основные средства на конец предыдущего года172464412521381170903993480
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5362244942499221909
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2449424992273872938
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года79208407385
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года208407385739
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2881640174934612785371196746
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1749346127853712022241000706
12103 Запасы на конец отчетного года45158398863549335318
12104 Запасы на конец предыдущего года39886354933531832683
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года18192415734
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года924157345
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года586433554533501686419466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года554533501686419466551761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года323530183553198185218830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18355319818521883031117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года955302778064735779675348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года778064735779675348640442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3836942252741020143161872094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2527410201431618775721641148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года133351411902641181569915170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11902641181569915170915170
13603 Резервный капитал на конец отчетного года194821385757753243
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года13857577532431458
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50439631936418546464882
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3193641854646777746025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185739215234851372808983295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15234851372808986190962653
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года675000395003750027700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года39500375002770037500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года23291288371137410329
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2883711374129126145
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года24738276343204732047
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года698291930757650870076
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года93075765087265975692
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1194169826207458523464624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года826207458523464624530914
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года73519628465246746989
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года62846524674698947329
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года135711429754010307110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года142975401030711024560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1281259910850565000818723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года910850565000818723602803
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3836942252741020143161872094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2527410201431618775721641148
21103 Выручка за отчетный год1367882120605211379311095560
21104 Выручка за предыдущий год120605211379311095560965614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1365010131561412014431129606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1315614120144311296061146012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2872-109562-63512-34046
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-109562-63512-34046-180398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2872-109562-63512-34046
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-109562-63512-34046-180398
23203 Проценты к получению за отчетный год111832112171363
23204 Проценты к получению за предыдущий год2112171363222
23303 Проценты к уплате за отчетный год4337788061625813
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7880616258134281
23403 Прочие доходы за отчетный год400858444684501019333444
23404 Прочие доходы за предыдущий год444684501019333444367613
23503 Прочие расходы за отчетный год172538168699226608232082
23504 Прочие расходы за предыдущий год168699226608232082135038
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23803816065520490861866
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1606552049086186648118
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22133297024214026201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2970242140262018867
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год11889-1553320151516
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-15533201515164605
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-55471746415384184
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год17464-153841843918
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-19132-49868119331
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-498-239519331528
24603 Прочее за отчетный год6268488263180
24604 Прочее за предыдущий год488263180163
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19605211250316164850632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1125031616485063235698
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19605211250316164850632
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1125031616485063235698
32003 Величина капитала на 3111902641181569915170915170
32006 Величина капитала на 3113857577532431458
32007 Величина капитала на 313193641854646777746025
32008 Величина капитала на 3115234851372808986190962653
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)14325086952663990
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19605215149016164850632
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)33930216018542804750632
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19605211250316164850632
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19605211250316164850632
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)14325086952663990
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)14325086952663990
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))539595084142929990
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)539595084142929990
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))539595083130322850
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)539595083130322850
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)5625808225321785
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-5625-8082-2532-1785
33003 Величина капитала на 31133351411902641181569915170
33006 Величина капитала на 31194821385757753243
33007 Величина капитала на 3150439631936418546464882
33008 Величина капитала на 31185739215234851372808983295
36003 Чистые активы на 31185739215234841372808983295
36004 Чистые активы на 3115234851372808986190962653
41103 Поступления – всего за отчетный год1729614157678911906511086794
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год781874717253735292661817
41193 Прочие поступления за отчетный год947740859536455359424977
41203 Платежи – всего за отчетный год125049310806041047694888000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год355937368905376454286343
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год728335483939452546396737
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4337788061625813
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год48463420873888020358
41293 Прочие платежи за отчетный год113421177793173652178749
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год479121496185142957198794
42103 Поступления – всего за отчетный год11669414747961016
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год43420344625644
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год112352113171372
42203 Платежи – всего за отчетный год1122063524464168072183414
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1022575524464168072183414
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год99488000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1110394-520317-163276-182398
43103 Поступления – всего за отчетный год8162506200060000228257
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год673000620006000040000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год14325000188257
43203 Платежи – всего за отчетный год45000525006032656940
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год45000525005020049800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год7712509500-326171317
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период139977-14632-20645187713

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196052)/Стоимость активов (3836942) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2872)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1365010+0+0) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2872)/Выручка (1367882) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196052)/Выручка (1367882) = 14.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.938

Индекс Альтмана Z = 1.161

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.161<2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0.21%), рентабельность компании (14.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВОДОКАНАЛ"