ООО "Регион Столица" ИНН:1435219833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89997552 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114923590
11504 Основные средства на конец предыдущего года359940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114923590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года359940
12103 Запасы на конец отчетного года22314614924
12104 Запасы на конец предыдущего года6148300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43631121469373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1214693730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86442896511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28965110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года745891565610808
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15656107140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года860811601510808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16015108080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82721107809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1078090
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11216972999
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года169729990
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11216972999
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года169729990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3248143080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1430800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3248143080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1430800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года860811601510808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16015108080
21103 Выручка за отчетный год455976242849467
21104 Выручка за предыдущий год62428494670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260303242744904
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32427449040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19567300014563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3000145630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19567300014563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3000145630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19567300014563
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3000145630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19567300014563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3000145630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19567)/Стоимость активов (86081) = 22.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26030+0+0) = 75.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19567)/Выручка (45597) = 42.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19567)/Выручка (45597) = 42.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.227

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.619

Индекс Альтмана Z = 33.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.66), коэффициент быстрой ликвидности (16.09), коэффициент текущей ликвидности (22.96), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (42.91%), рентабельность компании (42.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники