Общество с ограниченной ответственностью "Речник" ИНН:1435220109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89998161 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1205573514542
12104 Запасы на конец предыдущего года573514542842
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7989341066665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9341066665297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2004150715800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1507158012070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2004150715801207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1507158012071139
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7599-3850-27540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3850-2754-32890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7599-3850-2754-3289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3850-2754-3289-2480
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1042000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1042000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8560535743344496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5357433444973619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8560535743340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5357433444970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2004150715801207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1507158012071139
21103 Выручка за отчетный год13899181762075518942
21104 Выручка за предыдущий год18176207551894216924
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6883112111209019751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11211120901245318355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7016696586650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6965866564890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10704794781280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7947812872980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3688-9825370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-982537-8090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3688-9825370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-982537-8090
24603 Прочее за отчетный год61-114-10
24604 Прочее за предыдущий год114-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3749-1096535-809
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1096535-809-1431
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3749-10965350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1096535-8090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3749)/Стоимость активов (2004) = -187.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3688)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6883+10704+0) = -20.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3688)/Выручка (13899) = -26.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3749)/Выручка (13899) = -26.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.79

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.871

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.84

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.791

Индекс Альтмана Z = -40.753

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Речник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.79), рентабельность продукции (-26.53%), рентабельность компании (-26.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Речник"