Общество с ограниченной ответственностью "Климат +" ИНН:1435220170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89998356 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3760495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года416641575468
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года415741941834
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25612521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1252110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года479842825984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года428242161844
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года479842825984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года428242161839
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3201-690268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6902830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года220425450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года220425450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159627683171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года276813881839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159627683171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года276813881839
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года479842825984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года428242161839
21103 Выручка за отчетный год838284842899
21104 Выручка за предыдущий год848473159100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370118642155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1864221210472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46810744
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66200-1372
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46816620744
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66205103-1372
23303 Проценты к уплате за отчетный год2816240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6245770
23503 Прочие расходы за отчетный год262658981
23504 Прочие расходы за предыдущий год6589386176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4138-593663
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-593665-1448
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2473800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3802590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3891-973663
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-973406-1448

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3891)/Стоимость активов (4798) = 81.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3701+0+0) = 126.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4681)/Выручка (8382) = 55.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3891)/Выручка (8382) = 46.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.811

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.862

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.006

Х5 = Выручка/Активы = 1.747

Индекс Альтмана Z = 6.429

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.77), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (55.85%), рентабельность компании (46.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Климат +"