Общество с ограниченной ответственностью "Ганза" ИНН:1435220780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89999284 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18881005287339853
12104 Запасы на конец предыдущего года100530923987626912
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года276121872003233549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168536863355320618
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года107961573300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года157331634600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года533725340870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7253408703022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1597719646232450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1914923245742990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159771964656079104889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191495607910491770784
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1365517796516960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1731751696829640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14155182965219683946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17817521968346445989
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18221350132818388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133215681896622134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1822135038830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13324123214530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159771964656079104889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191495607910491770784
21103 Выручка за отчетный год161151618515204131853
21104 Выручка за предыдущий год1618515204131853138564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68621055054905101003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1055047638101275118124
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92535635-397010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5635-32434305780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12363814200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8142726700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3110-2507-397010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2507-39701305780
23203 Проценты к получению за отчетный год1090000
23403 Прочие доходы за отчетный год1813429091642
23404 Прочие доходы за предыдущий год1342245513095226
23503 Прочие расходы за отчетный год6669312133337
23504 Прочие расходы за предыдущий год93121351181194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2668-1258-318230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1258-38459385550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7319491344-12585
24603 Прочее за отчетный год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2675-1989-3277238907
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1989-327723721132057
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2675-1989-327720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1989-32772372110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2675)/Стоимость активов (15977) = -16.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6862+12363+0) = -16.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3110)/Выручка (16115) = -19.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2675)/Выручка (16115) = -16.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.769

Индекс Альтмана Z = 12.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-19.3%), рентабельность компании (-16.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ганза"