Общество с ограниченной ответственностью "Сириус" ИНН:1435220973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89999597 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года91070133
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года589251827668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года518276680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15236750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года367500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1515152188551
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года521885510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1516152288561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522885610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года424736271169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года362711690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1091416017392
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160173920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1091416017392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160173920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1516152288561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522885610
21103 Выручка за отчетный год851580428300
21104 Выручка за предыдущий год804283000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год810471737387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год717373870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год411869913
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8699130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год411869913
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8699130
23503 Прочие расходы за отчетный год252344
23504 Прочие расходы за предыдущий год23440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386846869
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8468690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320846869
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8468690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (15161) = 2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8104+0+0) = 5.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (411)/Выручка (8515) = 4.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (8515) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Индекс Альтмана Z = 2.475

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.475<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.83%), рентабельность компании (3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"