Открытое акционерное общество "Якутский государственный проектный, научно-исследовательский институт строительства" ИНН:1435220998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04786546 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46175442143711337265
11504 Основные средства на конец предыдущего года44214371133726535734
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46175442143711337265
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44214371133726535734
12103 Запасы на конец отчетного года19651638899824
12104 Запасы на конец предыдущего года16388998244027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36149309372367319691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30937236731969116008
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года606773081092911798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7308109291179817618
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44181398833550133289
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39883355013328940375
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90356840977261470554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84097726147055476109
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33690336903369033690
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33690336903369033690
13603 Резервный капитал на конец отчетного года168416841169675
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16841169675318
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30373281492137116149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28148213711614910366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65747635235623050514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63523562305051444374
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4297533200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5332000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4297533200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5332000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19413150851333920040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15085133392004031735
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года89915700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года157000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20312152421638420040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15242163842004031735
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90356840977261470554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84097726147055476109
21103 Выручка за отчетный год63375674958083390155
21104 Выручка за предыдущий год67495808339015578279
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58544568416819577330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56841681957733069409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4831106541263812825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1065412638128258870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4831106541263812825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1065412638128258870
23303 Проценты к уплате за отчетный год797000
23403 Прочие доходы за отчетный год5742636541873426
23404 Прочие доходы за предыдущий год6365418734265177
23503 Прочие расходы за отчетный год3261352136983840
23504 Прочие расходы за предыдущий год3521369838405066
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6515134981312712411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1349813127124118981
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1402276326742523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2763267425231838
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год73634941
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6349410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год511310735104539887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107351045398877143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год511310735104539887
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год107351045398877143
32003 Величина капитала на 3133690336903369033690
32006 Величина капитала на 3116841169675318
32007 Величина капитала на 3128148213711614910366
32008 Величина капитала на 3163522562305051444374
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))511310735104539888
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)511310735104539888
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))511310735104539888
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)511310735104539888
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2888344347373748
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2888344347373748
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))696135227602319
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)696135227602319
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2192209119771429
33278 Дивиденды (ИТОГО)2192209119771429
33003 Величина капитала на 3133690336903369033690
33006 Величина капитала на 31168416841169675
33007 Величина капитала на 3130373281482137116149
33008 Величина капитала на 3165747635225623050514
36003 Чистые активы на 3165747635235623050514
36004 Чистые активы на 3163523562305051444374
41103 Поступления – всего за отчетный год69396593429055791966
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год69162585578548189783
41193 Прочие поступления за отчетный год2347854034478
41203 Платежи – всего за отчетный год71685682959142697786
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21961205642207726466
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22594242533290634733
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7977600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1982128020021897
41293 Прочие платежи за отчетный год24351221223444134690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2289-8953-869-5820
43103 Поступления – всего за отчетный год1299533200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1299533200
43203 Платежи – всего за отчетный год251000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год251000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1048533200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1241-3621-869-5820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5113)/Стоимость активов (90356) = 5.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58544+0+0) = 8.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4831)/Выручка (63375) = 7.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5113)/Выручка (63375) = 8.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.672

Индекс Альтмана Z = 5.273

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (2.08), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (7.62%), рентабельность компании (8.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники