ООО "ВОСТОК" ИНН:1435221222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63830174 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года797797785
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7977850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года797797785
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7977850
12103 Запасы на конец отчетного года323232
12104 Запасы на конец предыдущего года32320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года222
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229322932605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2293260410
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года210021002100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года210021000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443844384760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4438476010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года523552355545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5235554510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-971-951-901
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-951-9010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-961-941-891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-941-89110
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года222
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года222
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года132913291326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года132913260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года486548465109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года484651090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года619461756435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года617564350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года523552355545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5235554510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год510650
22203 Управленческие расходы за отчетный год2040102
22204 Управленческие расходы за предыдущий год401020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20-45-816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-45-8160
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23504 Прочие расходы за предыдущий год17290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20-61-845
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61-8450
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год127850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-49-285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49-2850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20-49-285
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-49-2850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (5235) = -0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+20) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.155

Индекс Альтмана Z = -0.741

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники