Товарищество собственников жилья "Горького-2009" ИНН:1435221744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63831274 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года600
11503 Основные средства на конец отчетного года14100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14766
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года660
12103 Запасы на конец отчетного года159558399
12104 Запасы на конец предыдущего года5583990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года424225042895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250422820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113108439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1084390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года451431703733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317031200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года466131763739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317631260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года440830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83-2480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44083-248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83-2480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422130933987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года309333740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422130933987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года309333740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года466131763739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317631260
21103 Выручка за отчетный год17472270
21104 Выручка за предыдущий год72900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17472270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17472270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72900
23403 Прочие доходы за отчетный год424138403414
23404 Прочие доходы за предыдущий год384035940
23503 Прочие расходы за отчетный год396638133932
23504 Прочие расходы за предыдущий год381339320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44999-248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99-2480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24603 Прочее за отчетный год4120
24604 Прочее за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44083-248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83-2480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год440830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83-2480
32007 Величина капитала на 3183-2480
32008 Величина капитала на 3183-2480
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3573310
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3573310
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35700
33007 Величина капитала на 31440830
33008 Величина капитала на 31440830
36003 Чистые активы на 31440830
36004 Чистые активы на 3183-2480
41103 Поступления – всего за отчетный год604968480
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год599368160
41193 Прочие поступления за отчетный год56320
41203 Платежи – всего за отчетный год604471790
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год265538770
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3372820
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год304230200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5-3310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5-3310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (440)/Стоимость активов (4661) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (174)/Выручка (174) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (440)/Выручка (174) = 252.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 1.474

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.474<2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Горького-2009"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (252.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Горького-2009"