ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН" ИНН:1435221783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63831251 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года139000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1113000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15290209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109127127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140490209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109181127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140490209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109181127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1382800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109173-82
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2210209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2210209
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140490209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109181127
21103 Выручка за отчетный год2838000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141201150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1426000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14260-1150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-114-280
23503 Прочие расходы за отчетный год18400
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14076-1150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-115-280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14076-1150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-115-280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14076)/Стоимость активов (14049) = 100.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14120+0+0) = 100.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14260)/Выручка (28380) = 50.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14076)/Выручка (28380) = 49.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 63.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 57.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 62.57

Индекс Альтмана Z = 82.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.92), коэффициент быстрой ликвидности (57.28), коэффициент текущей ликвидности (63.57), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (50.25%), рентабельность компании (49.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАСТИОН"