Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание" ИНН:1435221871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63831512 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202434
11504 Основные средства на конец предыдущего года273423
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202734
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273423
12103 Запасы на конец отчетного года65930291287
12104 Запасы на конец предыдущего года302912871426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19991663
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1663103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63220522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205222316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329030651872
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306518723845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года330930921905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года309219053868
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22121111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109830811894
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308118943858
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109830811894
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года308118943858
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года330930921905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года309219053868
21103 Выручка за отчетный год53403026253
21104 Выручка за предыдущий год391632625325432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51046020895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387212089521101
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год235705358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44253584331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23570166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год442166108
23403 Прочие доходы за отчетный год18011
23404 Прочие доходы за предыдущий год7111
23503 Прочие расходы за отчетный год1740148
23504 Прочие расходы за предыдущий год217148145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2201029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23229-36
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2201029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23229-36

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2201)/Стоимость активов (3309) = 66.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2357)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51046+0+0) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2357)/Выручка (53403) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2201)/Выручка (53403) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.662

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.665

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.665

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.015

Индекс Альтмана Z = 13.095

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (2.4), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (4.41%), рентабельность компании (4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Школьное питание"