ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ" ИНН:1435222988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63833273 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года826427200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года272000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34794294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7942940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года829827994294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279942940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года829827994294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279942940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года776627991817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года279918170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53202477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53202477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года829827994294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279942940
21103 Выручка за отчетный год314962753917233
21104 Выручка за предыдущий год27539172330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273612474015399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24740153990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413527991834
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год279918340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год413527991834
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год279918340
23503 Прочие расходы за отчетный год635027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350027991807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год279918070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315027991807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год279918070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3150)/Стоимость активов (8298) = 37.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27361+0+0) = 15.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4135)/Выручка (31496) = 13.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3150)/Выручка (31496) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.422

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.598

Индекс Альтмана Z = 25.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (15.6), коэффициент текущей ликвидности (15.6), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (13.13%), рентабельность компании (10%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕАЛ"