ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ОСТРОВСКОГО,4" ИНН:1435223477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63834226 ОКВЭД:90.0

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32082775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27752348
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32082775
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27752348
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32082775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27752348
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года379160
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года28582396
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23962188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32082775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27752348
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32082775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27752348
21103 Выручка за отчетный год526315
21104 Выручка за предыдущий год31569
21203 Себестоимость продаж за отчетный год663345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34546
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-137-30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3023
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-137-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3023
23504 Прочие расходы за предыдущий год3333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-137-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-63-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-137-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-63-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-137-30
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-63-10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-137)/Стоимость активов (3208) = -4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (663+0+0) = -20.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-137)/Выручка (526) = -26.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-137)/Выручка (526) = -26.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-26.05%), рентабельность компании (-26.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники