Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН" ИНН:1435224150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63836461 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12071110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12081110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12081110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года984-34910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3491010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2233600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2233600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12081110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111010
21103 Выручка за отчетный год588000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44725790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1408-5790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-57900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1408-5790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-57900
23503 Прочие расходы за отчетный год2800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1380-5790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1333-5790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-57900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1333)/Стоимость активов (1208) = 110.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4472+0+0) = 31.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1408)/Выручка (5880) = 23.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1333)/Выручка (5880) = 22.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.413

Индекс Альтмана Z = 21.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.42), коэффициент текущей ликвидности (5.42), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (23.95%), рентабельность компании (22.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОДУН"