Общество с ограниченной ответственностью "Аметист" ИНН:1435224544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63837302 ОКВЭД:51.87.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года245131162191
12104 Запасы на конец предыдущего года31162191165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51382033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245131214359
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312143592198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245131214359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312143592198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3694081072
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10379418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3794181082
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года182723283345
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года232833450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года614414596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года414596591
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244127423941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274239411116
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245131214359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312143592198
21103 Выручка за отчетный год1920478210410
21104 Выручка за предыдущий год47821041015000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141332568402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3256840211765
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50715262008
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152620083235
22103 Коммерческие расходы за отчетный год170455914
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4559141292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33710711094
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107110941943
23303 Проценты к уплате за отчетный год23644990
23304 Проценты к уплате за предыдущий год449900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1016221004
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62210041943
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101253596
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год253596871
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3694081072
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3694081072

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2451) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1413+170+0) = 21.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (1920) = 17.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1920) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 5.193

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (17.55%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аметист"