ООО "Семена Якутии" ИНН:1435224706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63837756 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3443445755227454
11504 Основные средства на конец предыдущего года4457552274542878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3443445755227454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4457552274542878
12103 Запасы на конец отчетного года5126847186693763
12104 Запасы на конец предыдущего года8471866937796136
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11576681378258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66813782582456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62839139100474091
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91391004741088617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9726135961556911545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13596155691156211495
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2598259825982598
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2598259825981416
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1282128110561001
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1281105610011001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3880387936543599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3879365435992417
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1181183300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1181183300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2605974840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59748401248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2870348240074755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3482400747551804
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2716445755913191
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4457559132086026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58468536100827946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85361008279639078
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9726135961556911545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13596155691156211495
21103 Выручка за отчетный год3985416012902948
21104 Выручка за предыдущий год4160129029482037
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5691622021309313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6220213092962438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1706-2060-840-6365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2060-840-6348-401
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1706-2060-840-6365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2060-840-6348-401
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4863490
23403 Прочие доходы за отчетный год3876240426296490
23404 Прочие доходы за предыдущий год2404262964731258
23503 Прочие расходы за отчетный год210544166676
23504 Прочие расходы за предыдущий год44166676106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65252600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252600751
24603 Прочее за отчетный год642750
24604 Прочее за предыдущий год27005
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1225550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год225600746
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1225550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год225600746
32003 Величина капитала на 312598259825981416
32007 Величина капитала на 311281105610011001
32008 Величина капитала на 313879365435992417
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1225550
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1225551182
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1225550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1225550
33003 Величина капитала на 312598259825982598
33007 Величина капитала на 311282128110561001
33008 Величина капитала на 313880387936543599
36003 Чистые активы на 316596833692453599
36004 Чистые активы на 318336924568292417
41103 Поступления – всего за отчетный год4693444643044912
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год260431759601050
41193 Прочие поступления за отчетный год2089127133443862
41203 Платежи – всего за отчетный год4243352331195111
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2943257319983749
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год994496815920
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год134450
41293 Прочие платежи за отчетный год293450261442
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4509231185-199
42203 Платежи – всего за отчетный год5000846
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5000846
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5000-541
43203 Платежи – всего за отчетный год40092319941597
43293 Прочие платежи за отчетный год40065211180
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-400-923-1255785

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (9726) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1706)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5691+0+0) = -29.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1706)/Выручка (3985) = -42.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (3985) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.664

Индекс Альтмана Z = 3.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-42.81%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники