Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс" ИНН:1435224713 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63837762 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153160879
11504 Основные средства на конец предыдущего года316020927459
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1531600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года316020920
12104 Запасы на конец предыдущего года5656075
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года832296210372395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года962103723951590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34710949827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1094982791
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8669112711420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1127114232220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8684115812025314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1158120253149557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года742-7010-3838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-70-184710-758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7942122811925082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1228180032965797
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7942122811920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1228304932960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8684115812025314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1158120253149557
21103 Выручка за отчетный год12438916837456850
21104 Выручка за предыдущий год91703745685067703
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11178722439197083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74553919708371267
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12601944-1740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1715-174-2330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12601944-1740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1715-174-2330
23403 Прочие доходы за отчетный год204022283760
23503 Прочие расходы за отчетный год40442635137
23504 Прочие расходы за предыдущий год42635137929
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1060190219910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16731991-21430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1831250-477
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87717771991-1666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15681991-2143-794

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (877)/Стоимость активов (8684) = 10.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11178+0+0) = 11.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1260)/Выручка (12438) = 10.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (877)/Выручка (12438) = 7.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 1.798

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.798<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (10.13%), рентабельность компании (7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лентранс"