ООО "РОСТОРГ" ИНН:1435224872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63838402 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года19392115691412437
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110826395811505619767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3203175216197676546
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1107706016010432
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года170270104320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201011189362091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10111893620913461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221798436120572146416
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406332057214641610044
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221798436120572152603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406332057215260326921
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5001010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17492017158591
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года263160591282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175422632617168601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2632617168601292
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года812814038285000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года812814038285000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8720132815310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37655722317908532864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134951790853286420357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46375722318041348174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134951804134817421629
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221798436120572152603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406332057215260326921
21103 Выручка за отчетный год573154564115114256156
21104 Выручка за предыдущий год459201511425615622176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год291764160414749335815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327121474933581521405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год281394037364920341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13208364920341771
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36627008455
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год889208455418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-84884037364911886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4316364911886353
23303 Проценты к уплате за отчетный год117011061196
23304 Проценты к уплате за предыдущий год777110611960
23403 Прочие доходы за отчетный год1566310139001
23404 Прочие доходы за предыдущий год3621390010
23503 Прочие расходы за отчетный год13231906137449302
23504 Прочие расходы за предыдущий год15441374493020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-836224411170389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23571170389353
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46249023480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4982348071
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-88241951936309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1859936309282
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-88240936309
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18590309282

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8824)/Стоимость активов (22179) = -39.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29176+36627+0) = -12.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8488)/Выручка (57315) = -14.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8824)/Выручка (57315) = -15.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.398

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.783

Индекс Альтмана Z = 5.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-14.81%), рентабельность компании (-15.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники