ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ" ИНН:1435224921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63838483 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года472272385500
11504 Основные средства на конец предыдущего года7252827815
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года472272525505
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7252828315
12103 Запасы на конец отчетного года441319212500
12104 Запасы на конец предыдущего года1921520439
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14137456580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45658375230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1863867076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3862293651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18736479659576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47965403361090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234585521715081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55217486201105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4118804710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80471101110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600060004500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года600060000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600060004500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года600060000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13340411712576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4117128030235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133404117110571
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41171316081095
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234585521715081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55217486201105
21103 Выручка за отчетный год117472207262350
21104 Выручка за предыдущий год22072385280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125071801856236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18018377320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-76040546114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40547960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76040546114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40547960
23303 Проценты к уплате за отчетный год100500
23403 Прочие доходы за отчетный год423000
23503 Прочие расходы за отчетный год323913650
23504 Прочие расходы за предыдущий год13656340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77426896114
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26891620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-77426896114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26891620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-774)/Стоимость активов (23458) = -3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-760)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12507+0+0) = -6.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-760)/Выручка (11747) = -6.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-774)/Выручка (11747) = -6.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.23

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 1.403

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.403<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-6.47%), рентабельность компании (-6.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛПРОМГАЗСТРОЙ"

Еще предприятия