ООО "Канцпроф+" ИНН:1435225065 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63838891 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года154911491243369
12104 Запасы на конец предыдущего года11491243369271
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170197464125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197464125629
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8507136026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7136026103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2569205923090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205923095000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года256920592524683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205925246831003
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1191541-4150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года541-415-2780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1201551-405-268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года551-405-268466
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130013002021221
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130020212210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68208908730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208908730537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1368150829290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150829299510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года256920592524683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205925246831003
21103 Выручка за отчетный год31073239861389
21104 Выручка за предыдущий год323986138914994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193617006141291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170061421814391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117115392470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15392471710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3453354000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год33540010730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8261204-1530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1204-153-9020
23503 Прочие расходы за отчетный год1493515
23504 Прочие расходы за предыдущий год9351524
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8121195-1690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1195-169-9170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1622400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2400118
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-215321830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год650956-137-734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год956-137-734462
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год650956-1370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год956-137-7340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (650)/Стоимость активов (2569) = 25.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (826)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1936+345+0) = 36.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (826)/Выручка (3107) = 26.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (650)/Выручка (3107) = 20.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.878

Индекс Альтмана Z = 10.26

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (26.59%), рентабельность компании (20.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники