Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тумэн" ИНН:1435225107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63838678 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95062961908324757180
11504 Основные средства на конец предыдущего года96190463115718022227
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7308730800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года73083693600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102370103497832470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10349783247571800
12103 Запасы на конец отчетного года26372230671410022628
12104 Запасы на конец предыдущего года23021141002110331809
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38978062875218890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80628752193946405
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4271412244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141224422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3069624014428740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2396842874405410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13306612751112612098742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1274651261209772160463
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года70387538750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3875387538750
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2207681943770
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года678437700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151451003678170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1148778173770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3729122105120695778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221461206942523875
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7770079201214017830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7920121401783023339
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года777007920121400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года792012140178300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63667746185973231459
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года680622777147468268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226911474687721790
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1126811041125470
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года110411254771340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18074974861019110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97399101911756380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13306612751112612098742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1274651261209772160463
21103 Выручка за отчетный год14127112690310662072794
21104 Выручка за предыдущий год1269031066207279438594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101936977787770567793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96357777055696433841
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3933529125289150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3054628915158300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1359414690165270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1468416527112920
22203 Управленческие расходы за отчетный год3894542724410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5406244110630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21847900899470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10456994734750
23303 Проценты к уплате за отчетный год6181140019692351
23304 Проценты к уплате за предыдущий год140019692351392
23403 Прочие доходы за отчетный год350337168795
23404 Прочие доходы за предыдущий год41568795100
23503 Прочие расходы за отчетный год2351287369295
23504 Прочие расходы за предыдущий год724369295264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168181103784880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1248884888340
24603 Прочее за отчетный год1673-10016710
24604 Прочее за предыдущий год1001-6714580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151451003678171902
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1148778173763809
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151451003678170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1148778173760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15145)/Стоимость активов (133066) = 11.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101936+13594+3894) = 18.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21847)/Выручка (141271) = 15.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15145)/Выручка (141271) = 10.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.18

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.389

Х5 = Выручка/Активы = 1.062

Индекс Альтмана Z = 1.84

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.84<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (15.46%), рентабельность компании (10.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники