ООО Частное охранное предприятие "Кристалл" ИНН:1435225467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63839703 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4913
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4913
12103 Запасы на конец отчетного года181219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96288672
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9171270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1072610161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1077510174
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года82689755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года851810005
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22571193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2257672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1077510174
21103 Выручка за отчетный год1993818388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1993818388
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55580
22203 Управленческие расходы за отчетный год43999214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год99819174
23503 Прочие расходы за отчетный год532120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94499054
24603 Прочее за отчетный год11810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82689054
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82689054

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8268)/Стоимость активов (10775) = 76.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5558+4399) = 100.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9981)/Выручка (19938) = 50.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8268)/Выручка (19938) = 41.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.767

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.877

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.774

Индекс Альтмана Z = 17.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (4.67), коэффициент текущей ликвидности (4.75), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (50.06%), рентабельность компании (41.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники