Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт" ИНН:1435225636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63840126 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1118980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1118980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года189800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21583260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216915720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216915720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1118980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года189800
21103 Выручка за отчетный год153466670
21104 Выручка за предыдущий год666700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год369368930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год689300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2159-2260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2159-2260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22600
23504 Прочие расходы за предыдущий год4900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2159-2750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-27500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2174-3420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2174)/Стоимость активов (11) = -19763.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3693+0+0) = -58.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2159)/Выручка (1534) = -140.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2174)/Выручка (1534) = -141.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -196.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -196.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -197.636

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -196.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.995

Индекс Альтмана Z = -3251.247

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-196.18), рентабельность продукции (-140.74%), рентабельность компании (-141.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НордСтандарт"