ООО "Саха Паритет" ИНН:1435225932 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63840296 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32115236022400
12104 Запасы на конец предыдущего года152360205310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года944155555071568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1555550701516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1002279162763
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22791601394
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1365330570250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3305702500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1365330570256867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3305702508317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101066741861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10667407698
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13553295351650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32953510619
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135532953510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329535100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1365330570256867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3305702508317
21103 Выручка за отчетный год1210113211612718462
21104 Выручка за предыдущий год113211612700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118976401077516611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76401077500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21053520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3681000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21368153520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3681535200
23503 Прочие расходы за отчетный год15152250
23504 Прочие расходы за предыдущий год1522500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6366651270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3666512700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6366651271851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3666512700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1365) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1189+0+0) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1210) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1210) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.093

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники