Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии" ИНН:1435226005 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63841031 ОКВЭД:36.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31000
12103 Запасы на конец отчетного года79515682956
12104 Запасы на конец предыдущего года156829562712
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1156574119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года574119231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444621423075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214230752943
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года475621423075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214230752943
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8181010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года258121321014
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года213210142079
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135702051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года393821323065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213230652933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года475621423075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214230752943
21103 Выручка за отчетный год111381441714842
21104 Выручка за предыдущий год144171484214261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103301315714046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131571404613456
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8081260796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1260796805
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8081260796
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1260796805
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8081260589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1260589307
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111144148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год144148143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6971116441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1116441164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (697)/Стоимость активов (4756) = 14.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (808)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10330+0+0) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (808)/Выручка (11138) = 7.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (697)/Выручка (11138) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.208

Х5 = Выручка/Активы = 2.342

Индекс Альтмана Z = 3.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (7.25%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мебельные Технологии"