Общество с ограниченной ответственностью "ААР" ИНН:1435226220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63847335 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250177109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1771090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года561204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296233110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233110204
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296233110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233110204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27418995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18995130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296233110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233110204
21103 Выручка за отчетный год2386491529
21104 Выручка за предыдущий год6491529746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1455451429
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5451429534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93104100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104100212
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93104100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год104100212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93104100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104100212
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91015
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год849485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9485198

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (296) = 28.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145+0+0) = 64.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (238) = 39.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (238) = 35.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.455

Индекс Альтмана Z = 22.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ААР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.09), коэффициент быстрой ликвидности (13.45), коэффициент текущей ликвидности (13.45), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (39.08%), рентабельность компании (35.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ААР"