ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ" ИНН:1435226622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63842786 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127254360421
11504 Основные средства на конец предыдущего года254360421320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1272543600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2543604210
12103 Запасы на конец отчетного года1624760619472348
12104 Запасы на конец предыдущего года6117194723483921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3789918189118323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8987891184236217
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227334871139493
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1329113949330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года771220274119970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1643211997112640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7839205281235711685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16687123571168510588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2251000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года761000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2261761681624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года771681624365
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5578197031161210920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1591611612109209701
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557819703116120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1591611612109970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7839205281235711685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16687123571168510588
21103 Выручка за отчетный год2725116056995534198
21104 Выручка за предыдущий год1605699553465839133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2696215999953433914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1599995343391439277
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год289574210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год574217440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289574210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год574217440
23403 Прочие доходы за отчетный год872030460
23404 Прочие доходы за предыдущий год203001302
23503 Прочие расходы за отчетный год144164350421
23504 Прочие расходы за предыдущий год164350421446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23296710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96713230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46161464
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161464142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1868057259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8057259570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год186000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (7839) = 2.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26962+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (27251) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (27251) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.405

Индекс Альтмана Z = 2.489

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.489<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСК-СТРОЙ"