Общество с ограниченной ответственностью "Милена" ИНН:1435226823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63843142 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138437539240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43753924049
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33057
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года305717
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141440539297
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440539297335
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141440540297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440540297335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101233399265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233399265-129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4020714132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2071413260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4020714132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20714132464
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141440540297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440540297335
21103 Выручка за отчетный год5147666926752530
21104 Выручка за предыдущий год6669267525300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4893604122870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6041228718450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2546283882530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6283886850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год254628388685
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год628388685-79
23503 Прочие расходы за отчетный год1721393247
23504 Прочие расходы за предыдущий год139324760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82615295438
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год615295438-139
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2147811610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год781161440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-132-166134394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-166134394-139

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-132)/Стоимость активов (141) = -93.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4893+0+0) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (254)/Выручка (5147) = 4.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-132)/Выручка (5147) = -2.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.716

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.936

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.582

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.525

Индекс Альтмана Z = 8.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Милена"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (3.53), коэффициент текущей ликвидности (3.53), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (4.93%), рентабельность компании (-2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Милена"