Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон" ИНН:1435226830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63843159 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года391391484808
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391484808101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года330091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3009192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394421484899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года421484899193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393421484899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421484899193
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111109190785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109190785-30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282311293114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311293114223
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282311293114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311293114223
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393421484899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421484899193
21103 Выручка за отчетный год4908724638945541
21104 Выручка за предыдущий год7246389455412305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4076660039590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6600395944530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год832646-655541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год646-6510882305
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год832646-651088
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год646-651088-149
23503 Прочие расходы за отчетный год85115174106
23504 Прочие расходы за предыдущий год11517410647
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год747531-239982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год531-239982-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7456123560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6123561670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-81-595815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-81-595815-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (393) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4076+0+0) = 20.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (832)/Выручка (4908) = 16.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (4908) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.901

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.394

Индекс Альтмана Z = 15.074

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (16.95%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чолбон"