Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик" ИНН:1435226870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63843202 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года360365504409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года365504409862
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2007641
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года362385504485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385504485903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361386504485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года386504485903
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128117186396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117186396687
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23326931889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26931890216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23326931889
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26931890216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361386504485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года386504485903
21103 Выручка за отчетный год4332683154044074
21104 Выручка за предыдущий год6831540440744077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3426601749510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6017495141110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9068144534074
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год814453-374077
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год906814453-37
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год814453-37584
23503 Прочие расходы за отчетный год10699287
23504 Прочие расходы за предыдущий год9928731
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год800805361-124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год805361-124739
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7898745710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8745711670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11-69-210-291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-69-210-291677

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (361) = 3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3426+0+0) = 26.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (906)/Выручка (4332) = 20.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (4332) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.549

Индекс Альтмана Z = 17.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (20.91%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чэбдик"