Общество с ограниченной ответственностью "Баярд" ИНН:1435226990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63843797 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358363227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363227228
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года504138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41389
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года408404265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года404265237
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408404265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года404265237
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327296133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29713392
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22108132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107132145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81108132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107132145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408404265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года404265237
21103 Выручка за отчетный год350473891611
21104 Выручка за предыдущий год738916112980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год346771851560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год718515602878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3720451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20451102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3720451
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20451102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3720451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20451102
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год411020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3016341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1634182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (408) = 7.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3467+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (3504) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (3504) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.946

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.037

Индекс Альтмана Z = 11.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (5.04), коэффициент текущей ликвидности (5.04), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Баярд"