Общество с ограниченной ответственностью "Сена+" ИНН:1435227249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63844118 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года940940932
11504 Основные средства на конец предыдущего года9403383820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9409403383
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94033832748
12103 Запасы на конец отчетного года183714201921
12104 Запасы на конец предыдущего года142019211768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78956432450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183922297564
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222975644397
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2779316910947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3169109477145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10876248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8762482923
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года56718270
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года182700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5671827434
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18270623
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220212554265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125542653599
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220212554265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125546993599
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2779316910947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3169109477145
21103 Выручка за отчетный год452894493546977
21104 Выручка за предыдущий год449354697747586
21203 Себестоимость продаж за отчетный год340484463632494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год446364572030930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1124129914483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год299125716656
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112412996238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29912571866
23303 Проценты к уплате за отчетный год1100800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2332996238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29912571866
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2332220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год222222222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7710351644

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2779) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34048+0+0) = 33.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11241)/Выручка (45289) = 24.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (45289) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.291

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (24.82%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сена+"