Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации) ИНН:1435227263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63844093 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года783228656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8322865613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года841191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4119138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1587229847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8722984751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1487228847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8722884751
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81686842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1686842-130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6711435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года711434181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6711435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года711434181
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1487228847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8722884751
21103 Выручка за отчетный год765193613492996
21104 Выручка за предыдущий год193613492996520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год689183519780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1835197819700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76101-6292996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101-6291026520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76101-6291026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101-6291026-1285
23503 Прочие расходы за отчетный год5814710442
23504 Прочие расходы за предыдущий год1471044275
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18-46-733984
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-46-733984-137
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2624230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2423120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8-70-756972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-756972-140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (14) = -57.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (689+0+0) = 11.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (765) = 9.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (765) = -1.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.643

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.571

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.333

Индекс Альтмана Z = 12.398

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (9.93%), рентабельность компании (-1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙДАМ" (принято решение о ликвидации)