Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола" ИНН:1435227390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63844845 ОКВЭД:01.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56700
11504 Основные средства на конец предыдущего года87400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87400
12103 Запасы на конец отчетного года3811009136
12104 Запасы на конец предыдущего года8071360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192211413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2134140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года204323378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3833780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7771543927
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14039280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13451543928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22779280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года417154349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1319490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года33000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года33000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5980583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6285830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5980879
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6288790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13451543928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22779280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1345) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.449

Индекс Альтмана Z = 1.344

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.344<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Тулагинская агрошкола"