ООО "Центр ТСР" ИНН:1435227545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63844408 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года77771835
12104 Запасы на конец предыдущего года7718350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201701287350838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1770100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93258638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2586380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203403615853311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18036533100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203413615853310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18036533100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70442291620875
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5896208750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1239969204819
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года987748190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года899632327616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2263276160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132981324332435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12140324350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203413615853310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18036533100
21103 Выручка за отчетный год32492284721606
21104 Выручка за предыдущий год22847216060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22822203417979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19483179790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9678133627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год336436270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9678133627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год336436270
23403 Прочие доходы за отчетный год2635818348
23404 Прочие доходы за предыдущий год58183480
23503 Прочие расходы за отчетный год1125125970
23504 Прочие расходы за предыдущий год251259700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1219620-3995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3171-39950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70289587
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2895870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1149331-4582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2882-45820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1149)/Стоимость активов (20341) = 5.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (967)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2282+0+0) = 42.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (967)/Выручка (3249) = 29.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1149)/Выручка (3249) = 35.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.53

Индекс Альтмана Z = 7.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (29.76%), рентабельность компании (35.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники