ООО "Сахапромохота" ИНН:1435227898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63845483 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года383652310471557155
12104 Запасы на конец предыдущего года23104715571550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3955216749797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2167497971250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67291157157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2911571570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423874506974090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45069740974090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года423884506974097409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45069740974091250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2959715090-6372-6372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15090-6372-63721000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3328666400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6664000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3328666400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6664000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9463233166262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2331662620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года946323316137810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2331613781137810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года423884506974097409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45069740974091250
21103 Выручка за отчетный год490144736900
21104 Выручка за предыдущий год47369000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343352559400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25594000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146792177500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21775000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146792177500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21775000
23303 Проценты к уплате за отчетный год835126900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1269000
23403 Прочие доходы за отчетный год13401736517365
23503 Прочие расходы за отчетный год192202473724737
23504 Прочие расходы за предыдущий год2024737247371
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1378620486-73720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20486-7372-73720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год522500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1373420461-7372-7372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20461-7372-73720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13734)/Стоимость активов (42388) = 32.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34335+0+0) = 42.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14679)/Выручка (49014) = 29.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13734)/Выручка (49014) = 28.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.314

Индекс Альтмана Z = 10.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (4.48), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (29.95%), рентабельность компании (28.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники