ООО "Строй-Блок" ИНН:1435228034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63846005 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202020
11504 Основные средства на конец предыдущего года202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202020
12103 Запасы на конец отчетного года9714138269026
12104 Запасы на конец предыдущего года1382690269784
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года546313943592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139437041115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3664011532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40115322021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155431562114150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156211426212920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155641564114170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156411428312941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-31814862751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148627511164
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года169110720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года107200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141901252811419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года125281153111777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158811360011419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136001153111777
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155641564114170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156411428312941
21103 Выручка за отчетный год119641670038572
21104 Выручка за предыдущий год167003857237029
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139121731035993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173103599333580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-194802579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-61003449
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19486102579
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-61025793449
23403 Прочие доходы за отчетный год304412904312
23404 Прочие доходы за предыдущий год129043123259
23503 Прочие расходы за отчетный год257813584103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1358410330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1482-6782788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-67827886678
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3225871201
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58712011108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1804-12651587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-126515875570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1804)/Стоимость активов (15564) = -11.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13912+0+0) = -14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1948)/Выручка (11964) = -16.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1804)/Выручка (11964) = -15.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.02

Х5 = Выручка/Активы = 0.769

Индекс Альтмана Z = 0.428

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-16.28%), рентабельность компании (-15.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники