ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС" ИНН:1435228161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63845738 ОКВЭД:61.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7611456
11504 Основные средства на конец предыдущего года114560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7611456
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114560
12103 Запасы на конец отчетного года69520691803
12104 Запасы на конец предыдущего года206918030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года232911006327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110063270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года302831738178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года317381780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310432878234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328782340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1246253425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2534250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года185832624809
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года326248090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185832624809
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года326248090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310432878234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328782340
21103 Выручка за отчетный год648272536847
21104 Выручка за предыдущий год725368470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год483243444381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год434443810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год165029092466
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год290924660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год165029092466
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год290924660
23503 Прочие расходы за отчетный год4000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161029092466
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290924660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122129092466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290924660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1221)/Стоимость активов (3104) = 39.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4832+0+0) = 34.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1650)/Выручка (6482) = 25.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1221)/Выручка (6482) = 18.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.393

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.519

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.671

Индекс Альтмана Z = 7.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (25.46%), рентабельность компании (18.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"