ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ" ИНН:1435228570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63846732 ОКВЭД:45.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78000
11504 Основные средства на конец предыдущего года2580052
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78258410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года258411170
12103 Запасы на конец отчетного года36037943329
12104 Запасы на конец предыдущего года94332962
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40254291591404478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2915914044783757
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27772382050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года723820504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года765683734014270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3734014275580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76646375991468674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3759814686743876
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-351415717415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1415717415879
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7628236184750259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361847502592997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76682361847500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года361847502590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76647375991468674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3759914686743876
21103 Выручка за отчетный год20247852130481294
21104 Выручка за предыдущий год8521012946507
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19341772326671889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7723018897619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9067983810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7980-5950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9067983810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7980-5950
23403 Прочие доходы за отчетный год1122113680132
23404 Прочие доходы за предыдущий год136801325201
23503 Прочие расходы за отчетный год1308314633117
23504 Прочие расходы за предыдущий год146301174099
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9567033780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7030-5800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год217001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-956920302-464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4860-464-11

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-956)/Стоимость активов (76646) = -1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19341+0+0) = 4.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (906)/Выручка (20247) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-956)/Выручка (20247) = -4.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0

Индекс Альтмана Z = -0.094

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (4.47%), рентабельность компании (-4.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРДОРСТРОЙ"