ООО "АРТКАПИТАЛ" ИНН:1435228644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63846815 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27111099813239
11504 Основные средства на конец предыдущего года109981323917336
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27111099813854
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109981323917336
12104 Запасы на конец предыдущего года156671884230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года284122119038833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211903986333942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284122276146028
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227614705838188
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311233375859882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337596029755525
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11136-77895669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-778956692181
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года106516850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года168500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года411953986254213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года398625462853344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422604154754213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года415475462853344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311243375859882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337586029755525
21104 Выручка за предыдущий год7320135420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1390116440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11644138210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1390-43240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4324-2790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1390-43240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4324-2790
23403 Прочие доходы за отчетный год158022780
23404 Прочие доходы за предыдущий год27885510
23503 Прочие расходы за отчетный год1543194120
23504 Прочие расходы за предыдущий год941237660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1019-134580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1345845060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1019-134580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1345844830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1019)/Стоимость активов (31123) = -3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1390+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1390)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1019)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.264

Индекс Альтмана Z = -3.303

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники