ООО "Сфера новых технологий" ИНН:1435228651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63846821 ОКВЭД:26.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года303030495
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2000199118821773
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1991188217731311
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2000202119121803
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2021191218031806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5556
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года555945
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2000202619171808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2026191718082751
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9974-9883-9449-9013
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9883-9449-9013-6779
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9964-9873-9439-9003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9873-9439-9003-6769
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6612661266126612
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6612661266126612
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года438438438437
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года438438438441
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7050705070507049
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7050705070507053
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года207020701531993
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20701531993454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2844277927752769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2779277527682013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4914484943063762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4849430637612467
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2000202619171808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2026191718082751
22204 Управленческие расходы за предыдущий год777422039
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7-7-1752-7522
23304 Проценты к уплате за предыдущий год539539539487
23404 Прочие доходы за предыдущий год20464450
23503 Прочие расходы за отчетный год10100867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-101-544-546-2695
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-544-546-2694-7585
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-110073
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10109109462
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1091094621311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-91-435-437-2234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-435-437-2234-6736
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-91-435-437-2234
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-435-437-2234-6736
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-9883-9449-9013-6779
32008 Величина капитала на 31-9873-9439-9003-6769
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))914344362234
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)914344362234
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))914344362234
33218 Убыток (ИТОГО)914344362234
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-9974-9883-9449-9013
33008 Величина капитала на 31-9964-9873-9439-9003
36003 Чистые активы на 31-9964-9873-9439-9013
36004 Чистые активы на 31-9873-9439-9003-6769
41103 Поступления – всего за отчетный год199001016
41193 Прочие поступления за отчетный год199000
41203 Платежи – всего за отчетный год199071021
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1700409
41293 Прочие платежи за отчетный год18206156

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-91)/Стоимость активов (2000) = -4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-91)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.833

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.567

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-4.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники