ООО "БАЙКАЛ" ИНН:1435228700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63846910 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121019791893
12104 Запасы на конец предыдущего года197918930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129519791917
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197919170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129519791917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197919170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128519691907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196919070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года128519691907
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196919070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129519791917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197919170
21103 Выручка за отчетный год149481552215685
21104 Выручка за предыдущий год15522156850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143481554316634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15543166340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600-21-949
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-9490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год600-21-949
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21-9490
23503 Прочие расходы за отчетный год40600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год194-21-949
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21-9490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194-21-949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21-9490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (1295) = 14.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14348+0+0) = 4.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (600)/Выручка (14948) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (14948) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Х5 = Выручка/Активы = 11.543

Индекс Альтмана Z = 12.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.01%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники