ООО "Велес" ИНН:1435228845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63847128 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1369350226430
12104 Запасы на конец предыдущего года502264306299
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436728062248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280522483173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1641683692
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1683692154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1822495109370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года951093699626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1822495109369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года951093699627
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9784-345457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3454571567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года843998568912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года985589128060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года843998568912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года985589128060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1822495109369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года951093699627
21103 Выручка за отчетный год127041122611207
21104 Выручка за предыдущий год11226112078693
21203 Себестоимость продаж за отчетный год712677749576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год822291047812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год557834521631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30042103881
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год557830041631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30041631881
23503 Прочие расходы за отчетный год15902597
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54193004-527
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3004-527594
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45343004-527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3004-527594

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4534)/Стоимость активов (18224) = 24.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7126+0+0) = 78.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5578)/Выручка (12704) = 43.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4534)/Выручка (12704) = 35.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.297

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.159

Индекс Альтмана Z = 7.547

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (43.91%), рентабельность компании (35.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники