ООО "Трейдер" ИНН:1435229292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63848004 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года521662166210868
12104 Запасы на конец предыдущего года2101662108685778
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43767492851135545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4441851172202974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3501931121556
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года442829783301900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500130190475340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4428297833019047534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500030190475349308
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-894-18635-18131-535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-726-18131-535712
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300152021200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300212000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5022468984620148069
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542646201480698596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года532248418483210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года572648321480690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4428297833019047534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500030190475349308
21104 Выручка за предыдущий год9702312029003
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97-1004517880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97-106144020
23404 Прочие доходы за предыдущий год262292000
23503 Прочие расходы за отчетный год235423969083
23504 Прочие расходы за предыдущий год26969083104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-235-424-173840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год333-173843190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2810213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-237-586-17384106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год252-17384106702

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-237)/Стоимость активов (4428) = -5.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-237)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.168

Индекс Альтмана Z = -1.588

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники