ООО "Центр ВЭД" ИНН:1435229302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63847996 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13214103
12104 Запасы на конец предыдущего года68511285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7029023362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491168316
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2157823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82818656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7257977605
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5679551155
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7257978799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5679551155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5867352117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4444222660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13423640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1256423042
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1235322731
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1390626682
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1235328496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7257978799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5679551155
21103 Выручка за отчетный год5993336725
21104 Выручка за предыдущий год3852531402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год441814013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2510124946
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1575232712
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134246456
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1575229855
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134246450
23404 Прочие доходы за предыдущий год429353
23503 Прочие расходы за отчетный год14120
23504 Прочие расходы за предыдущий год4272181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1561129835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134456322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1381378
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год378633
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1423029457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130675056

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14230)/Стоимость активов (72579) = 19.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44181+0+0) = 35.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15752)/Выручка (59933) = 26.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14230)/Выручка (59933) = 23.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.196

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.219

Индекс Альтмана Z = 11.939

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (5.21), коэффициент текущей ликвидности (5.22), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (26.28%), рентабельность компании (23.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники