ООО "КРЕПСТРОЙ" ИНН:1435229373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63848116 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11491107051114212054
11504 Основные средства на конец предыдущего года107051114212054754
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года600125040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1155110705236460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1070511142172270
12103 Запасы на конец отчетного года16199934195260
12104 Запасы на конец предыдущего года19993419526072
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года231000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1460421305532373032600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130553497373260048299
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3169379269467
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года379269467486
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года43800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149293132950581940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13294984201333270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1608441436558184050554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143654953445055549611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2608624058145660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2405813633116600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27086250581556612660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2505814633126601928
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6202370
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6202370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1336961185976603737646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118596807103764647683
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133696118597660370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11859680710376460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1608441436558184050554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143654953445055549611
21103 Выручка за отчетный год985422288369725874125
21104 Выручка за предыдущий год228836972587412569239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год572511866108715060431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186610871505274568039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4129142226101080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4222610108213800
22203 Управленческие расходы за отчетный год248571692062780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16920627876860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год164342530638300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253063830136940
23403 Прочие доходы за отчетный год3940025
23503 Прочие расходы за отчетный год19981444198277
23504 Прочие расходы за предыдущий год144419827739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год148302386236320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год238623632134420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3197485480672711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год485480676882233
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-248-8100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-81000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-620-110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год60073300
24603 Прочее за отчетный год174000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1158119008290610731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19008290610731928
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год115811900829060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190082906107310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11581)/Стоимость активов (160844) = 7.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57251+0+24857) = 20.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16434)/Выручка (98542) = 16.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11581)/Выручка (98542) = 11.75 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Индекс Альтмана Z = 1.702

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.702<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (16.68%), рентабельность компании (11.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники