ООО "Север Транс Строй" ИНН:1435229503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63848369 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29765310101366
11504 Основные средства на конец предыдущего года653101013661752
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29765310100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года653101013660
12103 Запасы на конец отчетного года13499851157429
12104 Запасы на конец предыдущего года283756429391
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1663415073122693222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151241309828471572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2856112229006
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112229006479
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2083916058146480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1796214375122820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21136167121565814023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1861515385136484194
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2967-99830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1161-3073170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2957-8993327
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1171-29732748
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24093168011556613696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1744415683133224146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2409216800155660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1744415682133220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21136167121565814023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1861515385136484194
21103 Выручка за отчетный год50685402301912522
21104 Выручка за предыдущий год34903019107436836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27465502422812974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1074228130186203
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2322-100-12090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3383-1209-22750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9049000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2226000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6727-100-12090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1157-1209-22750
23303 Проценты к уплате за отчетный год82440104
23304 Проценты к уплате за предыдущий год410039
23403 Прочие доходы за отчетный год1614001388
23404 Прочие доходы за предыдущий год1958000
23503 Прочие расходы за отчетный год6110131438
23504 Прочие расходы за предыдущий год3131110869
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5806-144-13400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3071-1340-23850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15460011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5806-144-1340233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1525-1340-2385-286
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5806-144-13400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1525-1340-23850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5806)/Стоимость активов (21136) = -27.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2746+9049+0) = -57.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6727)/Выручка (5068) = -132.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5806)/Выручка (5068) = -114.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.123

Индекс Альтмана Z = -3.884

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-132.73%), рентабельность компании (-114.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники