ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС" ИНН:1435229581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63848501 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39290
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15003800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года38000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54293800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38000
12103 Запасы на конец отчетного года2311982
12104 Запасы на конец предыдущего года9820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1025372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1947372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3720
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года387387
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56702113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110995913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-20-20
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1800-78
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-168042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года49115871
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года49115871
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года58710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110995913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59130
21103 Выручка за отчетный год38380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15000
22203 Управленческие расходы за отчетный год26130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12700
23503 Прочие расходы за отчетный год280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12980
24603 Прочее за отчетный год4220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1720)/Стоимость активов (11099) = -15.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (995+1500+2613) = -24.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1270)/Выручка (3838) = -33.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1720)/Выручка (3838) = -44.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.131

Индекс Альтмана Z = -2.728

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-33.09%), рентабельность компании (-44.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОПАН-СЕРВИС"