ООО "СтройРемонт-2010" ИНН:1435230019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63849498 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года520037090
12104 Запасы на конец предыдущего года370900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года511035510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года355100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1034372800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года728000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10343729010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72901010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1033372800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года728000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1033372800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года728000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10343729010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72901010
21103 Выручка за отчетный год723761080
21104 Выручка за предыдущий год610800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год639322960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год229600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84438120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год381200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84438120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год381200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84437990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год379900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76037990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год379900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (760)/Стоимость активов (10343) = 7.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6393+0+0) = 13.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (844)/Выручка (7237) = 11.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (760)/Выручка (7237) = 10.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.797

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (11.66%), рентабельность компании (10.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники